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중도에 퇴사하는 중도 퇴사자들의 대부분이 연말정산을 하지 못하고 한 해를 마무리합니다. 그러다 보니 5월이 되면 종합소득세 신고를 해야하는지 안해도 되는건지 너무 헷갈리고 또한 신고했다가 지급세액이 더 많아지는 거 아닌가 걱정도 될 것 같습니다.
또한 퇴사시점에 필요한 서류를 잘 못챙기고 있다가 이를 어째야 하나? 금액도 안맞고 뭐지? 이런 생각드시는 분들 많으실 것 같습니다. 결과적으로 거의 멘붕이 오는 상황입니다.
누구에게 물어볼 수도 없고, 국세청은 계속 통화중이고 답답한 경우가 많습니다.
그래서 퇴사시점에 필요한 서류도 정리해드렸고. 연말정산의 개념과 종합소득세와의 관계 그리고 종합소득세 신고 하는방법 적어놓았으니 참고하시기 바랍니다.
1. 퇴직자 연말정산의 개념과 필요성
퇴직자의 경우 퇴직 이후 별도의 근로소득이 발생하지 않더라도 퇴직 전까지의 근로소득에 대한 정산이 필요합니다. 퇴사 시 회사가 연말정산을 하지 않았다면,
5월 종합소득세 신고 기간(2025년 5월 1일~5월 31일)에 개인이 직접 홈택스 등 전자신고 시스템을 통해 신고해야 합니다. 이를 통해 과세표준이 확정되며, 초과 납부한 세액을 환급받을 수 있습니다.
2. 퇴직금의 연말정산 여부
퇴직금은 연말정산 대상이 아닙니다. 퇴직소득은 근로소득과 달리 별도의 퇴직소득세로 분류되며, 퇴사 시점에 이미 정산이 완료됩니다. 따라서 연말정산 시 퇴직소득은 포함하지 않으며, 근로소득만을 대상으로 정산을 진행합니다.
다만, 퇴직소득 원천징수영수증은 소득 증빙 등 향후 필요 시를 대비해 보관하는 것이 권장됩니다.
3. 퇴사 시 챙겨야 할 필수 서류
연말정산 및 종합소득세 신고를 원활하게 진행하기 위해 퇴사 시 다음의 서류를 확보해야 합니다.
[퇴사할 때 회사에서 받아야 할 서류]
- 근로소득 원천징수영수증: 연말정산의 필수 자료로, 해당 연도 소득과 세액이 기재되어 있습니다.
- 퇴직소득 원천징수영수증: 퇴직소득세 정산 내역을 확인할 수 있습니다. 연말정산 제출용은 아니지만 보관이 필요합니다.
[개인이 각 건강보험공단, 연금관리공단, 고용보험 사이트에서 확인할 수 있는 서류]
- 건강보험 자격득실 확인서: 건강보험 가입 및 자격 여부를 확인할 수 있습니다.
- 국민연금 가입증명서: 국민연금 납부 내역을 확인할 수 있습니다.
- 퇴직확인서(고용보험): 고용보험 이직 확인 및 실업급여 신청 시 필요합니다.
이 외에도 개인이 직접 납부한 보험료, 교육비, 의료비 등 각종 공제 증빙자료를 철저히 관리해야 합니다.
4. 퇴직자 연말정산 절차 (홈택스 기준)
퇴직자가 직접 홈택스를 통해 연말정산을 진행하는 절차는 다음과 같습니다.
- 홈택스 접속 및 로그인: 공동인증서 등으로 로그인합니다.
- 종합소득세 신고 메뉴 진입: 메인 화면의 '종합소득세 신고' 메뉴를 선택합니다.
- 소득자료 불러오기: 연말정산 간소화 자료 자동 불러오기 기능을 활용합니다. 누락된 자료는 수기로 입력해야 합니다.
- 공제항목 확인 및 추가: 보험료, 의료비, 교육비 등 공제항목을 검토하고 추가 등록합니다.
- 신고서 제출 및 환급계좌 입력: 최종 검토 후 신고서를 제출하고 환급계좌를 입력합니다.
5. 퇴직자 연말정산 환급
퇴직 후 직접 연말정산을 진행하면 환급 가능성이 존재합니다. 환급 대상은 다음과 같습니다.
- 퇴사 후 연말정산을 하지 않은 근로소득자
- 추가 공제항목(보험료, 의료비 등)이 있는 경우
- 세액공제 누락분(연금저축, 기부금 등)이 있는 경우
환급금은 통상 신고 후 1~2개월 이내 입금되며, 홈택스 '환급금 조회' 메뉴에서 확인할 수 있습니다.
6. Q&A
Q1. 퇴직 후에도 연말정산이 필요한가요?
A. 회사가 퇴사 시 연말정산을 진행하지 않았다면 본인이 직접 종합소득세 신고 기간에 정산해야 합니다.
Q2. 퇴직금도 연말정산 대상인가요?
A. 아닙니다. 퇴직금은 퇴직소득으로 별도 정산되며 연말정산 대상이 아닙니다.
Q3. 신고 기한은 언제인가요?
A. 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기한을 놓치면 경정청구(최대 5년 이내)를 통해 추가 환급 신청이 가능합니다.
Q4. 환급금은 언제 수령 가능한가요?
A. 신고 후 통상 1~2개월 이내 지급되며, 홈택스에서 실시간 확인이 가능합니다.
7. 주의사항
- 퇴사 시 근로소득 원천징수영수증을 반드시 수령해야 합니다.
- 퇴직소득과 근로소득은 구분하여 관리해야 합니다.
- 종합소득세 신고 시 프리랜서 소득 등 다른 소득이 있다면 반드시 합산하여 신고해야 합니다.
2025년 퇴직자 연말정산은 복잡하게 느껴질 수 있으나, 퇴사 시점에서부터 필요한 서류를 철저히 준비하고 홈택스 전자신고 절차를 따르면 비교적 간단하게 진행할 수 있습니다. 환급 가능성도 높으므로 기한 내에 반드시 정산을 완료해야 합니다.