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부모님께 5천만 원을 증여받고, 그 돈을 다시 자녀에게 증여하려는 경우, 많은 분들이 궁금해하시는 것이 있습니다.
“이 돈, 바로 자녀에게 증여해도 되나요?”
법적으로는 가능합니다. 하지만 세무상으로 ‘우회증여’로 판단되어 과세 대상이 될 수 있기 때문에 반드시 주의해야 합니다.
✅ 핵심 요약
질문: 아버지에게 받은 5천만 원, 자녀에게 바로 줄 수 있나요?
답변: 법적으로는 가능하지만, 조세회피 목적이면 세금 부과 가능
세무서가 문제 삼는 이유는? 실질 증여자가 ‘아버지’라고 보고 우회증여로 판단할 수 있음
안전하게 증여하려면? 일정 기간 자금 보유 및 사용 후, 충분한 시차 두고 증여해야 함
🧾 실제 사례로 이해하기
A씨는 아버지로부터 5천만 원을 증여받았습니다. 같은 달, 본인의 아들(손자)에게 2,500만 원을 증여했습니다.
세무조사 시, 이런 구조는 아래와 같이 판단될 수 있습니다.
“이건 A씨가 손자에게 직접 증여한 것과 다를 바 없다.”
“실질적 증여자는 A씨이며, 조세 회피 목적으로 우회 증여한 것이다.”
결국 손자가 받은 2,500만 원에 대해 추가 증여세가 부과될 수 있습니다.
📌 세법상 ‘우회 증여’ 또는 ‘통정 증여’란?
통정증여란, 형식적으로는 A → B → C로 증여한 것처럼 보이지만, 실질적으로는 A → C에게 직접 증여한 것과 같은 효과를 내는 행위를 말합니다.
세법은 이런 행위를 실질과세 원칙에 따라 “실제 증여자가 누구냐”로 판단합니다.
✅ 자녀에게 안전하게 증여하려면?
1. 자금을 실제로 운용한 기록 만들기
- 증여받은 돈을 본인 계좌에 일정 기간 보관
- 본인 명의의 투자, 예금, 생활비 지출 등 자산 지배권을 입증
2. 최소 3~6개월, 이상적으로는 1년 이상 시차 두기
- 짧은 시간 내 동일 금액이 다시 이동하면 의심 소지 큼
- 증여 후 몇 개월 이상 자산 운용 이력 확보 후 자녀에게 증여하는 것이 안전
⚠️ 세무서가 의심하는 대표 구조
상황: A → B에게 증여, B가 같은 날 C에게 다시 증여
판단 가능성: 우회증여 판단 가능성 높음
상황: A → B 증여, B가 자산을 일정 기간 운용한 후 C에게 증여
판단 가능성: 정상 증여로 인정될 가능성 높음
💡 실무 팁
- 통장 내역은 최대한 상세하게 보관하세요. (거래 목적, 증여일, 지출 이력 등)
- 증여세는 비과세 한도(자녀 10년간 2천만 원/5천만 원) 내라도 꼭 신고!
- 아버지로부터 받은 자금의 사용 용도도 명확히 분리해두는 것이 좋습니다.
✅ 마무리 요약
✔️ 아버지로부터 증여받은 자금은 바로 자녀에게 증여하지 않는 것이 안전합니다.
✔️ 최소 수개월 이상 시차를 두고, 자산 운용 기록을 확보한 뒤 증여하세요.
✔️ 우회 증여로 과세되면 수백~수천만 원의 세금 폭탄이 나올 수 있으므로 반드시 유의하세요.